Brutto-Netto-Rechner 2026

Die Kombination III/V eignet sich für Ehepaare mit deutlichem Einkommensunterschied: Der Besserverdiener erhält in Klasse III den doppelten Grundfreibetrag und zahlt weniger Lohnsteuer. Der Partner in Klasse V hat dafür höhere Abzüge. Insgesamt bleibt monatlich mehr Netto übrig — allerdings kann es bei der Steuererklärung zu Nachzahlungen kommen.

Verdienen beide Partner ähnlich viel, ist IV/IV oder das Faktorverfahren (IV-Faktor) die bessere Wahl. Beim Faktorverfahren berücksichtigt das Finanzamt das tatsächliche Einkommensverhältnis und verteilt die Steuerlast entsprechend. So vermeidet ihr hohe Nachzahlungen oder überraschend große Erstattungen am Jahresende.

Ein Steuerklassenwechsel ist in folgenden Situationen sinnvoll: bei Heirat, Scheidung, Geburt eines Kindes (für Klasse II), Tod des Partners oder wenn sich das Gehaltsverhältnis deutlich ändert — etwa durch Gehaltserhöhung, Elternzeit oder Jobwechsel.

Den Wechsel beantragst du online über ELSTER (Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel") oder persönlich beim zuständigen Finanzamt. Beide Ehepartner müssen den Antrag unterschreiben. Der Wechsel wird ab dem Folgemonat wirksam.

Beim Faktorverfahren berechnet das Finanzamt einen individuellen Faktor zwischen 0 und 1, der auf die Steuerklasse IV angewendet wird. Der Faktor berücksichtigt das Verhältnis der beiden Einkommen zueinander. So zahlt jeder Partner monatlich einen fairen Anteil, und die Nachzahlung bzw. Erstattung am Jahresende fällt minimal aus.

Die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) für die Kranken- und Pflegeversicherung liegt 2026 bei 5.812,50 €/Monat (69.750 €/Jahr). Für die Renten- und Arbeitslosenversicherung gilt eine BBG von 8.450 €/Monat (101.400 €/Jahr). Gehalt oberhalb der BBG ist beitragsfrei.

Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,6 Prozentpunkten — dieser wird ausschließlich vom Arbeitnehmer getragen. Der Zuschlag erhöht den AN-Anteil auf 2,4 %.

Ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren gibt es einen Abschlag von 0,25 Prozentpunkten pro Kind. Der maximale Abschlag beträgt 1,0 Prozentpunkte (bei 5 oder mehr Kindern).

Sonderfall Sachsen: In Sachsen tragen Arbeitnehmer 2,2 % und Arbeitgeber 1,4 % (statt jeweils 1,8 %).

Seit 2021 zahlen rund 90 % der Steuerzahler keinen Solidaritätszuschlag mehr. Die Freigrenze liegt bei 20.350 € Lohnsteuer pro Jahr (Einzelveranlagung) bzw. 40.700 € bei Zusammenveranlagung.

In der Praxis bedeutet das: Erst ab einem Bruttojahresgehalt von rund 75.000 € (ledig, Steuerklasse I) fällt überhaupt Soli an. In der Gleitzone direkt über der Freigrenze wird der Soli schrittweise angehoben, bis er bei hohen Einkommen den vollen Satz von 5,5 % der Lohnsteuer erreicht.

Wer Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft ist, zahlt Kirchensteuer auf die Lohnsteuer. Der Satz beträgt in allen Bundesländern 9 % — mit Ausnahme von Bayern und Baden-Württemberg, wo nur 8 % fällig werden.

Rechenbeispiel: Bei 400 € Lohnsteuer im Monat zahlst du 36 € Kirchensteuer (9 %) bzw. 32 € (8 %). Das sind 384–432 € pro Jahr.

Ein Kirchenaustritt ist beim zuständigen Amtsgericht oder Standesamt möglich (je nach Bundesland). Die Kosten betragen 20–35 €. Die Kirchensteuer entfällt ab dem Folgemonat des Austritts.

Grundfreibetrag 2026: 12.348 € — bis zu diesem Betrag bleibt dein Einkommen steuerfrei. Er wird automatisch berücksichtigt.

Kinderfreibetrag: 9.756 € pro Kind (beide Eltern zusammen). Das Finanzamt prüft automatisch im Rahmen der Günstigerprüfung, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag vorteilhafter ist.

Werbungskostenpauschale: 1.230 € — wird automatisch angesetzt. Erst darüber hinausgehende Kosten lohnen sich in der Steuererklärung.

Entfernungspauschale: 0,38 €/km (einfache Strecke, ab dem 1. Kilometer). Bei 30 km einfacher Strecke und 220 Arbeitstagen ergibt das 2.508 € — deutlich über der Werbungskostenpauschale.

Homeoffice-Pauschale: 6 €/Tag, maximal 1.260 €/Jahr (210 Tage). Seit 2023 fest etabliert und auch 2026 gültig.

Ein Minijob (geringfügige Beschäftigung) ist bis zu einem Verdienst von 603 €/Monat steuer- und sozialversicherungsfrei für den Arbeitnehmer. Lediglich die Rentenversicherungspflicht besteht (kann auf Antrag befreit werden).

Im Midijob (603,01–2.000 €/Monat) gelten reduzierte Sozialversicherungsbeiträge für den Arbeitnehmer. Die Beiträge steigen gleitend an, bis sie ab 2.000 € dem regulären Satz entsprechen.

Ein Zweitjob neben der Hauptbeschäftigung wird automatisch in Steuerklasse VI eingeordnet. Das bedeutet: keine Freibeträge, die Abzüge sind entsprechend hoch. Über die Steuererklärung wird am Jahresende ausgeglichen.

Viele Arbeitgeber bieten steuerlich begünstigte Sachbezüge an. Diese erhöhen dein Netto, ohne dass volle Steuern und Sozialabgaben anfallen:

Firmenwagen: Bei privater Nutzung wird monatlich 1 % des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil versteuert. Für E-Autos gilt der reduzierte Satz von nur 0,25 % (bis 70.000 € Listenpreis) bzw. 0,5 %.

Jobticket: Seit 2019 steuerfrei, wenn es zusätzlich zum Gehalt gewährt wird. Es wird allerdings auf die Entfernungspauschale angerechnet.

Kita-Zuschuss: Komplett steuer- und sozialversicherungsfrei, wenn zusätzlich zum Gehalt gezahlt. Keine Obergrenze.

Essenszuschuss: Bis zu 4,13 € pro Arbeitstag steuerfrei (als Sachbezug, z. B. digitale Essensmarken).

Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld werden steuerlich als „sonstige Bezüge" behandelt. Sie werden nicht mit dem regulären Monatssteuersatz versteuert, sondern nach der Jahreslohnsteuertabelle. Das führt oft zu einer gefühlt höheren Steuerbelastung.

Beispiel: Bei 4.000 € Monatsbrutto und 3.000 € Weihnachtsgeld bleiben vom Weihnachtsgeld ca. 1.800 € netto übrig (Abzugsquote rund 40 %). Der reguläre Monatslohn hat dagegen nur ca. 33 % Abzüge.

Für Abfindungen galt bis 2024 die Fünftelregelung, bei der die Abfindung rechnerisch auf fünf Jahre verteilt wurde, um die Steuerprogression zu mildern. Seit 2025 kann die Fünftelregelung nur noch über die Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden — nicht mehr direkt über die Lohnabrechnung.